一、前期签约建档（合作第一步）

1. 沟通需求：确认企业类型（小规模公司 / 个体户）、开票量、有无对公账户、是否需要工商 / 社保增值服务，报价确认。

2. 签订协议：签署正规代理记账合同，明确服务内容、收费、权责、保密条款。

3. 资料交接建档：客户提供营业执照、法人身份证、税务账号密码、税控 UK、银行账户信息、公章备案资料，建立专属财务档案。

二、每月票据收集（做账基础）

1. 固定周期收集票据：每月 1–5 号收集上月全部单据

• 收入类：开具的增值税普票 / 专票记账联

• 成本费用类：房租、采购、办公、差旅、交通、服务费等发票

• 银行单据：对公银行回单、对账单

• 内部凭证：工资表、社保缴费单、报销单

2. 交接方式：线下送票、快递邮寄、拍照 / 扫描线上传输。

三、票据审核与账务处理

1. 票据核验：核对发票真伪、抬头、税号、金额，剔除不合规白条、个人消费票据；区分可入账成本。

2. 录入凭证：会计根据原始单据制作标准记账凭证。

3. 记账核算：登记明细账、总账，核对银行流水与账面余额，做到账实相符。

4. 出具财务资料：每月生成资产负债表、利润表；季度汇总报表发给客户核对。

四、税款核算、客户确认

1. 会计根据账面开票、收入、成本核算本期增值税、附加税、个税、企业所得税。

2. 整理税费明细表发送企业负责人核对，确认税款金额、免税额度使用情况。

3. 客户确认无误后，安排扣款（企业自行公户扣款 / 第三方代扣）。

五、按期完成全税种申报

月度申报

季度申报（小规模核心）

年度申报

1. 企业所得税汇算清缴（次年 1–5 月）

2. 个体户经营所得汇算清缴

3. 印花税、房产税等其他税种按期申报

   申报完成后，将申报回执截图发给客户留存。

六、发票配套协助（同步服务）

1. 指导电子发票、纸质发票领购、开具、作废、红冲；

2. 监控连续 12 个月开票总额，临近 500 万预警，避免强制升一般纳税人；

七、资料装订归档、返还客户

1. 每月 / 每季度装订记账凭证、报表；

2. 年度统一装订总账、明细账、申报表；

3. 年底将全套纸质账本、凭证交还企业保管，方便税务稽查核查。

八、年度增值配套流程

1. 每年 6 月 30 日前代办工商营业执照年报，防止经营异常；

2. 次年汇算清缴前梳理全年成本，优化税负；

3. 日常财税咨询：政策解读、开票疑问、税务风险提醒；

4. 协助处理税务简易异常、专管员对接、简易税务咨询。

九、日常售后对接全周期

1. 财税政策实时同步（小规模减免、免税政策更新）；

2. 账面风险预警：利润过高、进销不匹配、长期零申报提醒；

3. 全年随时答疑，协助工商变更、银行对账等辅助业务。